FCPAméricas Blog
Archive for Disposiciones Contables category:
Más que el “Funcionario Extranjero”: Hay un debate más importante de la FCPA
2.06.2015
La versión original de este blog post fue escrita en inglés. La traducción no fue realizada por el autor. Mucho se ha escrito acerca de la definición de la “instrumentalidad” de gobierno bajo la FCPA. Esa definición es importante porque ayuda a delimitar el alcance del término “funcionario extranjero” en los efectos de los delitos […]
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Perspectivas de los Especialistas de la Aplicación de la FCPA en Latinoamérica
11.26.2014
Más que cualquier otra oficina de aplicación de la FCPA en los Estados Unidos, los equipos del DOJ (Departamento de Justicia) y la SEC (Comisión de bolsa y Valores) de Miami han desarrollado una especialización en Latinoamérica. Manejan casos como Alcatel, Stryker, Ralph Lauren y Direct Access Partners, cada uno con un componente latino americano […]
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Los Diez Controles Internos Más Importantes de la FCPA (Parte 2: Otros Procesos)
4.18.2014
La versión original de este post fue escrito en Inglés. La traducción es creado por Merrill Brink International. Puede que ciertos procesos empresariales no representen las nociones tradicionales de “controles internos”, pero las autoridades competentes en materia de FCPA han asumido que el término abarca una amplia gama de actividades. Por ejemplo, en el caso Orthofix, […]
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Los Diez Controles Internos Más Importantes de la FCPA (Parte 1: Controles Contables)
4.15.2014
La versión original de este post fue escrito en Inglés. La traducción es creado por Merrill Brink International. De conformidad con la FCPA, las compañías pueden ser sancionadas no solamente por sus actos ilícitos, como el pago de sobornos; sino que también pueden ser sancionadas por ciertas cosas que no hagan. Particularmente, las disposiciones contables de […]
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Aspectos Clave de las Disposiciones Contables de la FCPA
3.05.2014
La versión original de este post fue escrito en Inglés. La traducción es creado por Merrill Brink International. La FCPA contiene dos tipos de disposiciones principales: (i) las disposiciones anti soborno; y (ii) las disposiciones en materia de libros y registros y controles internos. El segundo grupo es conocido normalmente como “disposiciones contables”. (FCPAméricas describe los […]