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Programas de Cumplimiento Anticorrupción para las PYME: La opinion de Brasil
9.29.2015
La versión original de este blog post fue escrita en inglés. La traducción no fue realizada por el autor.
Para las empresas, los programas de cumplimiento contra la corrupción son buenos por varias razones. Entre otras cosas, ayudan a prevenir, detectar y corregir irregularidades; proteger a los accionistas; agregar valor a la imagen de la empresa; y pueden ser un factor importante en muchos países, cuando las autoridades determinan qué sanciones que se aplicarán (si las hay) y también el nivel de la sanción. Recientemente, se están convirtiendo en una ventaja competitiva en la obtención de trabajo (algunas empresas están ahora solo contratando con terceros, incluso los más pequeños, que tienen implementados programas de cumplimiento). También son una ventaja para atraer la inversión (en Brasil, en virtud de la Ley de Empresas Limpias, la matriz, sociedades controladas o afiliadas y miembros del consorcio pueden ser solidariamente responsables por actos ilegales, y como resultado, los programas de cumplimiento se han convertido en una herramienta importante para que los inversionistas puedan mitigar los riesgos).
Según la base en datos del Servicio Brasileño de Apoyo a la Micro y Pequeña Empresa (SEBRAE), el 99% de las empresas son pequeñas empresas. Ellos representan, aproximadamente, el 25% del PIB del país, el 52% de todos los puestos de trabajo (sin considerar el trabajo informal) y el 30% de las compras del gobierno federal brasileño. Dado el alcance y la importancia de la pequeña y mediana empresa (PYME), tendría sentido que las autoridades intenten involucrarlos en los esfuerzos de cumplimiento anticorrupción.
En Estados Unidos, las agencias de aplicación de la FCPA tienen diferentes expectativas de cumplimiento para las PYME, con menos formalidad, como se describe con más detalle aquí. En Brasil, el enfoque es similar – Las autoridades brasileñas no están obligadas a tener en cuenta todas las expectativas de cumplimiento al evaluar el programa de cumplimiento de una micro o pequeña empresa (que se define, respectivamente, como entidades con ingresos brutos anuales de hasta R $ 360 mil y R $ 3,6 millones – aproximadamente U $ 94.000 y U $ 940.000) (para más información sobre los programas de cumplimiento bajo la Ley Empresas Limpias de Brasil ver aquí, aquí, y aquí – La CGU también está a punto de publicar un manual con más orientación sobre programas de cumplimiento). El 10 de septiembre de 2015, el SEBRAE y la Oficina de la Contraloría General de la Unión (CGU) emitieron la Ordenanza 2.279 / 2015 que detalla las medidas de cumplimiento que se tomarán en cuenta en la evaluación de los programas de cumplimiento de la micro y pequeña empresa.
Dada la importancia de los programas de cumplimiento para las PYME, el 31 de agosto de 2015, el Pacto Mundial de las Naciones Unidas en Brasil organizó un taller en São Paulo tratando de la implementación de dichos programas, con participantes de empresas de diferentes tamaños y representantes de la CGU y el SEBRAE. La CGU y el SEBRAE están desarrollando iniciativas para las PYME para ayudar a este tipo de entidades en el desarrollo e implementación de programas con alcances que son proporcionales a sus perfiles. Los participantes de la conferencia y yo sugerimos varias opciones que se deben considerar para desarrollar e implementar programas de cumplimiento anti-corrupción en las PYME:
Demostrar el tono en los cargos altos. Uno de los elementos más importantes de un programa de cumplimiento efectivo es el compromiso en el nivel superior. Los que están en la cabeza de una organización están en la mejor posición para fomentar una cultura de cumplimiento. Mientras que en las grandes organizaciones la gerencia a menudo demuestra el compromiso con el cumplimiento de manera indirecta (por ejemplo, las declaraciones por escrito para los empleados, supervisando el programa de cumplimiento), en una entidad más pequeña, las conversaciones cara a cara con los empleados y la implicación personal en el desarrollo e implementación de las políticas y procedimientos anti-corrupción deben ser utilizadas.
Utilizar las herramientas gratuitas de e-learning. Si están disponibles y son apropiadas, las opciones de formación gratuitas pueden tener sentido. El Pacto Mundial de las Naciones Unidas y la Oficina de la ONU contra la Droga y el Delito ofrecen una herramienta gratuita de e-learning en varios idiomas. La herramienta se compone de seis módulos interactivos de aprendizaje de aproximadamente cinco minutos cada uno, para promover la comprensión del público sobre anti-corrupción. La herramienta debe estar dirigida a todos los que actúan en nombre de una empresa.
Involucrar a las entidades del sector. Mientras que una pequeña empresa puede no tener los recursos financieros para el desarrollo de ciertas características de cumplimiento, puede alentar a otras entidades de su sector en el desarrollo de iniciativas de cumplimiento que pueden beneficiar a todos (por ejemplo, el desarrollo de un código de conducta y sus materiales de formación respectivos).
El uso de bases de datos públicas para la debida diligencia. Las bases de datos públicas son fuentes importantes de información y muchas de estas se pueden comprobar de forma gratuita. Antes de contratar a un tercero, las PYME pueden comprobar, por ejemplo, la lista de empresas inhabilitadas y suspendidas en poder de la CGU.
Las líneas directas. Un programa efectivo de cumplimiento debe incluir un mecanismo que permita a los empleados de una organización, y a otras personas, reportar sospechas o mala conducta. La creación de una cuenta de correo electrónico, teléfono, o buzón dedicado a recibir este tipo de informes puede ser barato y eficaz.
Control interno. Mientras que muchas PYME pueden no tener los recursos para tener un sistema SAP o la función de auditoría interna, aún pueden implementar controles internos. Esto puede, por ejemplo, requerir que en las operaciones de mayor riesgo (por ejemplo, con la participación de un tercero que se involucrará con funcionarios del gobierno) sea aprobado por más de un gerente.
La creación de redes de Cumplimiento. Actualmente, muchos eventos de cumplimiento anti-corrupción no tienen o tienen un costo nominal. Para las PYME, estas pueden ser buenas oportunidades donde existe la posibilidad de intercambiar ideas con colegas y compañías más grandes. Muchas medidas rentables surgen de estas interacciones.
Capacitaciones de cumplimiento. Mientras que muchas PYME pueden no tener los recursos para utilizar recursos externos para el desarrollo e implementación de un programa de cumplimiento, pueden tener fondos para capacitar a un empleado en un curso de cumplimiento. El empleado puede entonces poner en práctica lo que aprende.
Una de las cosas más importantes para las PYME es demostrar las medidas adoptadas para desarrollar e implementar mecanismos de cumplimiento significativos. Un registro documentado de estos esfuerzos será esencial si surgen problemas en el camino.
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Post authored by Carlos Henrique da Silva Ayres, FCPAméricas Contributor
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