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Los Informantes: Revisión del Año 2014
12.04.2014
La versión original de este blog post fue escrita en inglés. La traducción no fue realizada por el autor.
El 2014 Annual Report to Congress (Informe Anual al Congreso 2014) de la SEC sobre el Programa de Informantes Dodd-Frank se publicó el 17 de noviembre del 2014. Este artículo destaca cinco desarrollos pertinentes de este año en relación con los informantes de la SEC.
Aumento del número de avisos recibidas por la SEC. El número de avisos de los informantes que la Comisión recibe anualmente sigue aumentando: 3.001 avisos en el año fiscal 2012, 3.238 avisos en el año fiscal 2013, y 3.620 consejos en el año fiscal 2014. El número de avisos relacionados con la FCPA también continúa aumentando. En total, 159 avisos recibidos en el año fiscal 2014 se relacionan a presuntas violaciones FCPA. En los años fiscales 2012 y 2013, 115 y 149 estaban relacionadas con cuestiones de la FCPA, respectivamente. Desde agosto del 2011, cuando se estableció la Oficina de The Whistleblower de la SEC, hasta el final del año fiscal 2014, se recibieron un total de 10.193 avisos de los informantes.
El aumento de los premios y los informantes extranjeros. Desde el inicio del programa de informantes, la SEC ha premiado a catorce informantes, nueve de ellos en el año fiscal 2014. El 22 de septiembre la SEC autorizó un premio de más de $ 30 millones a un denunciante en particular, la mayor cantidad hasta la fecha en el marco del programa. Adicionalmente, este también fue el cuarto premio en el transcurso del Programa a un denunciante que vive en un país extranjero. La Comisión pudo descubrir un fraude sustancial y permanente dado a la información proporcionada por el denunciante.
Más avisos de las Américas. La SEC está recibiendo numerosos avisos del exterior. El Informe Anual de 2014 indica que, desde el inicio del programa de informantes, la Comisión ha recibido avisos de 83 países fuera de los Estados Unidos. Solamente en el año fiscal 2014 la SEC recibió avisos de 60 países extranjeros.
Desde las Américas (sin incluir a los Estados Unidos y Canadá, donde la mayoría de los informantes de la región residen), en el año fiscal 2014 la SEC recibió 50 avisos de 10 países: Argentina (14 avisos), Brasil (6), Colombia (4), Costa Rica (1), Curaçao (13), República Dominicana (2), Ecuador (2), México (6), Nicaragua (1), Perú (1). No está claro si los avisos de las Américas están relacionados con cuestiones de la FCPA u otros temas de valores.
En el año fiscal 2013, la SEC recibió 25 avisos de 10 países: Argentina (6 avisos), Brasil (4), México (4), Curazao (4), Colombia (2), Costa Rica (1), Belice (1), Islas Caimán (1), El Salvador (1) y Panamá (1). En el año fiscal 2012, la SEC recibió 17 consejos de 5 países: Venezuela (6 avisos), México (4), Brasil (3), Argentina (1), Bolivia (1), Curazao (1) y República Dominicana (1).
Primer caso contra represalias de la SEC. El 16 de junio, la SEC ejerció su autoridad anti-represalia por primera vez. El Informe Anual resume:
[L]a cabeza comerciante de Paradigm Capital Management informó a la SEC que la empresa había participado en transacciones principales prohibidas. Después de enterarse de que el operador en jefe reportó la mala conducta potencial a la SEC, la empresa participo en una serie de medidas de represalia, incluyendo el cambio de función laboral del denunciante, el despojo de las responsabilidades de supervisión del denunciante y marginando al denunciante de otras maneras. La Comisión ordenó a la empresa pagar US $2.2 millones de dólares para resolver la represalia y otros cargos.
La SEC también presentó escritos de amicus curiae en casos privados que están pendiente en los tribunales federales para abordar el alcance de las protecciones anti-represalia establecidos por la Ley Dodd -Frank.
Individuos con responsabilidad de cumplimiento o de auditoría interna recibiendo premios. El 29 de agosto, la SEC anunció que un denunciante con responsabilidades de auditoría y de cumplimiento fue galardonado con un premio bajo la ley Dodd- Frank. El denunciante informó la violación internamente, y luego a la SEC cuando la empresa no tuvo respuestas oportunas apropiadas. Este caso es digno de mención, ya que señala que individuos con funciones de auditoría interna o funciones relacionadas con el cumplimiento todavía pueden ser elegibles bajo el programa de informantes en ciertas circunstancias limitadas.
El Informe Anual también pone bajo la luz, con la información agregada, sobre el perfil de los destinatarios de los premios de informantes. De acuerdo con el informe anual, el 40% de las personas que reciben premios son empleados actuales o anteriores de una empresa. De ellos, el 80% eleva sus preocupaciones internamente primero. Adicionalmente, tres casos han involucrado a dos o más informantes que presentaron conjuntamente la información y materiales a la SEC. Por último, el informe anual informa que los premiados han proporcionado información específica, la identificación de individuos particulares implicados en el fraude, señalando a los documentos específicos que corroboraban sus denuncias, y explicando dónde podrían ubicarse los documentos pertinentes.
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Post authored by Carlos Henrique da Silva Ayres, FCPAméricas Contributor
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