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La FCPA Se Encuentra con la AML (Parte 2: ¿Cómo violaciones a la AML se dan en casos de la FCPA?)
11.05.2013
La versión original de este post fue escrito en Inglés. La traducción es creado por Merrill Brink International.
El Departamento de Justicia está presentando de manera creciente acusaciones de violaciones a las leyes anti-lavado de dinero (AML) en el contexto de las violaciones a la FCPA. Pero las leyes de la AML son complejas y están fuera del ámbito de muchos oficiales de compliance. ¿Cómo surgen los problemas de la AML en el contexto de la FCPA? Basado en este enfoque de reforzamiento y en las sanciones significativas que puedan resultar de las violaciones a la AML (como se expuso en la Parte 1), los oficiales de compliance de la FCPA deberían tener un conocimiento práctico de cómo pueden ocurrir dichas violaciones en el contexto de la FCPA.
Prohibiciones Anti-Lavado de Dinero.
Cuando se hacen acusaciones de violaciones a la AML en el contexto de la FCPA, generalmente se alegan violaciones criminales a la Ley de Control de Lavado de Dinero de 1986 (la “MLCA”). Dicha Ley tiene dos partes – codificadas como 18 USC, secciones 1956 y 1957.
La sección 1956 prohíbe, en términos sencillos:
- llevar a cabo alguna transacción financiera que involucre fondos generados por alguna actividad ilegal especificada para (i) promover alguna actividad ilegal especificada adicional, (ii) ocultar la naturaleza, fuente o propiedad de los fondos, (iii) evadir requerimientos estatales o federales de presentación de informes, o (iv) evadir impuestos sobre el ingreso generado por la actividad ilegal especificada; y
- transferir o transportar fondos generados por alguna actividad ilegal especificada hacia o desde los Estados Unidos para (i) promover dicha actividad; (ii) ocultar la naturaleza, fuente o propiedad de las ganancias; (iii) evadir requerimientos estatales o federales de presentación de informes.
La sección 1957 prohíbe (en términos sencillos):
- Gastar o depositar más de $10,000 en dinero derivado de actividades ilegales especificadas.
Las “actividades criminales especificadas” a las que se hace previa referencia incluyen una lista de delitos estatales, federales y extranjeros – una lista que incluye tanto soborno como delitos mayores de violaciones a la FCPA.
Casos de la FCPA que presentan acusaciones de Violaciones a la AML.
La conexión entre las prohibiciones criminales de la MLCA y la FCPA es evidente en casos que han surgido en las Américas y en el Caribe.
En BANDES (Venezuela, 2013) Dos ejecutivos de Estados Unidos y un funcionario del gobierno de Venezuela fueron acusados de violaciones de la sección 1956. Se alega que los tres habían transferido internacionalmente pagos por soborno con la intención de “promover” violaciones a la FCPA. La Denuncia describe las transferencias específicas de la siguiente manera:
- la persona de los Estados Unidos “…hizo que aproximadamente $509,250 fueran transferidos de forma electrónica desde los Estados Unidos a Suiza para llevar a cabo el esquema de soborno…” y
- una de las personas de los Estados Unidos “…en calidad de intermediario, hizo que ciertos fondos fueran enviados por el Agente de Bolsa-Intermediario en Nueva York, Nueva York a una cuenta en Suiza controlada por [el funcionario Venezolano] para llevar a cabo el esquema de soborno…”
El lavado de dinero “Promocional” también fue denunciado en Alcatel (Costa Rica, 2007) y Latin Node (Honduras, 2010). En ambos casos gerentes senior fueron acusados de violaciones a la sección 1956 de la MLCA, ya que habían hecho transferencias electrónicas internacionales de dinero con la intención de “promover” las violaciones a la FCPA. En efecto, ellos fueron acusados por violaciones a la AML porque sus pagos de sobornos fueron hechos por medio de transferencias internacionales de dinero.
En contraste, el “encubrimiento” de lavado de dinero fue denunciado en Cinergía (Haití, 2009 y 2012). En ese caso seis personas – incluyendo dos funcionarios gubernamentales de Haití – y una entidad legal fueron acusados de violaciones a las secciones 1956 y 1957 de la MCLA. Las violaciones a la sección 1956 involucraban transacciones financieras hechas para ocultar la naturaleza de pagos de sobornos emitidos en violación a la FCPA, a leyes Haitianas sobre sobornos y a estatutos sobre fraudes con transferencias electrónicas. Este encubrimiento se llevó a cabo a través de varios actos incluyendo:
- Pagos hechos a intermediarios de los funcionarios gubernamentales por “servicios de consultoría” ficticios y
- El registro de dichos pagos como “comisión” u “honorarios por consultoría” en los documentos financieros y contables de la compañía de los Estados Unidos.
Las acusaciones relacionadas a la sección 1957 estaban basadas en el tamaño de ciertas transacciones, ya que la sección 1957 considera como un delito el simple gasto o deposito de dinero sucio en cantidades mayores a $10,000, independientemente de tener intención “promocional”, de “encubrimiento” o cualquier otra.
Superposición entre las violaciones a la MLCA y a la FCPA
Estos casos muestran que el movimiento del dinero usado para pagar sobornos puede fácilmente resultar en la violación a las leyes de lavado de dinero criminal. Esto expone a las personas involucradas a sanciones considerablemente mayores a las acusaciones de la FCPA por si solas. Otras interacciones clave entre estas leyes incluyen:
- El establecimiento de sanciones criminales por disfrazar sobornos en cuentas de la compañía – un tipo de actividad generalmente ejecutada civilmente bajo la provisión de libros y registros de la FCPA.
- La ampliación de la jurisdicción en casos internacionales de soborno a funcionarios gubernamentales extranjeros, quienes no están sujetos a la FCPA.
La siguiente publicación en esta serie abordará las complicaciones de presentar cargos criminales por lavado de dinero en contra de funcionarios extranjeros en los juzgados de los Estado Unidos.
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Post authored by Matthew Fowler, FCPAméricas Contributor
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